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被曝欠数千万借款未还 捷成股份称未达到信披标准

经济观察报 记者 张斌 截至2020年9月末,曾参与投资《战狼2》《红海行动》《一出好戏》等影视作品的捷成股份(300182,股吧)(300182.SZ),账上货币资金尚有2.58亿元。

不过如今,一位知情人士赵全向经济观察报记者曝出捷成股份有数千万元的到期借款未予偿还。

赵全2021年3月4日提供的资料显示,捷成股份2020年向其内容合作方北京某教育公司,以及天津某科技公司、北京某投资管理公司三家公司分别借款3000万元、2500万元、3000万元。其中捷成股份对天津某科技公司的2500万借款已经归还,其余两笔仍为欠款。

此外,赵全给经济观察报记者提供的上述北京某教育公司与捷成股份达成的借款协议显示,如捷成股份逾期还款,捷成股份及其全资孙公司新疆聚秀文化传媒有限公司(以下简称“新疆聚秀”)同意将《内容合作协议》约定的“移动智能终端教育领域独家合作”扩大为“教育领域独家合作”。

数千万借款到期未还

赵全给经济观察报记者提供的借款协议显示,捷成股份于2020年分别与上述提及的三家公司达成短期借款协议,借款金额合计8500万元。其中,捷成股份与北京某教育公司的借款中,捷成股份实际控制人徐子泉就还款义务承担连带担保责任,新疆聚秀增加其对北京某教育公司的授权领域范围(“移动智能终端教育领域独家合作”扩大为“教育领域独家合作”);在与天津某科技公司的借款合同中,借款方除了捷成股份之外,还有徐子泉全资持有的北京捷成世纪数字技术有限公司;捷成股份在与北京某投资管理公司的借款合同中,徐子泉及捷成股份之全资子公司捷成华视网聚(常州)文化传媒有限公司(以下简称“华视网聚”)承担连带担保责任。

赵全提供的资料显示,在这三笔借款在2021年1月到期后,上述北京某教育公司、天津某科技公司与北京某投资管理公司均委托律师事务所向捷成股份进行催款,当时均未获得还款。

赵全表示,上述三家公司在今年已对捷成股份启动司法程序。赵全提供的三家公司《财产保全申请书》显示,捷成股份、北京捷成世纪数字技术有限公司、徐子泉的相关账户或资产均面临被司法冻结的风险。

捷成股份董办相关人士对经济观察报记者坦言,确实跟这几家公司存在司法诉讼,但是由于诉讼标的金额并没有达到创业板公司信息披露的标准,所以未进行公告

赵全3月5日表示,现捷成股份对天津某科技公司的2500万借款2月份已经归还,北京某教育公司与北京某投资管理公司未收到还款。

经营业绩下滑

捷成股份2020年三季报显示,截至2020年9月末,公司账上货币资金有2.58亿元,而其短期借款为13.29亿元、一年内到期的非流动负债4.69亿元,短期债务合计为17.98亿元。

现金比率是指企业现金与流动负债的比率,反映企业的即刻变现能力,可显示企业立即偿还到期债务的能力。现金比率越高,显示企业有较好的支付能力,一般认为20%以上为好。

从捷成股份近几年的现金比率来看,截至2016年末、2017年末,这一比率分别为55%、29%。但是从2018年开始,捷成股份的现金比率骤然下滑,截至2018年末、2019年末、及2020年三季报末,捷成股份的现金比率分别为11%、4%、7%。

此外,捷成股份近两年的业绩指标也全线下滑。

2019年,捷成股份上市以来出现首亏,当年公司营收为36.5亿元,同比下滑28.3%;归母净利润亏损23.8亿元,同比下滑2641.87%。

2021年1月29日晚间,捷成股份发布2020年业绩预告称,公司2020年净利润亏损预计达到3.3亿元至4.8亿元,主要原因系公司下游客户回款周期拉长,预计计提各类资产减值准备6.8亿至8.3亿元。

其业绩预告随即引来交易所的关注函。2020年2月1日,深交所创业板公司管理部发关注函,就捷成股份的业绩预告要求补充说明对应收账款计提坏账准备的具体情况,包括对应的客户名称、应收账款金额、形成时间及原因、账龄、以前年度坏账准备计提的具体情况;计提方法较以前年度是否存在较大变化等等;预计计提减值的其他资产的具体情况,核实说明减值迹象出现的具体时点,本次减值准备计提的依据、测算过程及合理性,以前期间及当期前述资产减值准备计提的充分性及合理性,等等。

捷成股份回复称,2020年计提资产减值6.8亿至8.3亿,包括《霍去病》《一出好戏》等剧坏账1.5亿-1.9亿,计提存货减值3亿至3.4亿等 (其中影视存货减值2.7亿至3亿,技术板块存货减值3000万-4000万)。

教育领域内容合作悬疑

捷成股份2011年于创业板上市,主业从最开始的音频视频技术业务迅速扩展到包括影视内容制作与发行、新媒体版权运营、数字教育在内的多项业务。在数字教育业务方面,捷成股份的合作方涵盖爱奇艺、优酷、腾讯、小米电视、华为视频的教育频道等。

捷成股份在2019年报中表示,公司数字教育业务快速发展,已在四十多个城市的中小学进行推广普及和试点,捷成智慧教育云平台是集教育管理、校园教学、在线学习和家校共育于一体的全局平台,已经覆盖6000多所中小学,为近1000万师生和家长提供常态化、智慧化教学服务。

赵全对记者表示,上述北京某教育公司长期以来是捷成股份在数字教育业务方面的合作方。该公司与捷成股份达成的借款协议显示,如捷成股份逾期还款,捷成股份及其全资孙公司新疆聚秀同意将《内容合作协议》约定的“移动智能终端教育领域独家合作”扩大为“教育领域独家合作”。

如借款违约,按照合同,捷成股份是否会失去教育领域版权的独家运用权?与爱优腾、华为等在教育领域的合作协议是否需要重新签订?捷成股份董办相关人士其并未进行回复,并表示该事项由公司法务部门负责。

(应受访者要求,文中赵全化名)

(责任编辑:季丽亚 HN003)
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